Negli Stati Uniti, gli individui sono tassati per i trasferimenti di proprietà da una persona all'altra per meno di valore di mercato. Ci sono molte ragioni per trasferire beni gratuitamente o per un prezzo ridotto, e la comprensione di leggi fiscali regalo prima di effettuare il dono può aiutare a ridurre o evitare le tasse pesanti, se possibile. Questo articolo riguarda le leggi fiscali regalo in America, ma di tenere presente che le leggi di altri paesi differiranno.
Passi per
1COMPRENSIONE regalo Parte Diritto tributario
1Learn su diritto tributario regalo.
Federale e le leggi dello stato dettare quanta proprietà e /o beni una persona può dare ad un altro (gratuita o ad un tasso ridotto) senza dover pagare una tassa in tasse. Tenete a mente che pochi americani mai devono pagare una imposta sulle donazioni, perché molto pochi sono abbastanza ricco per dare i regali che superano il limite consentito una tassazione mandato.
La legge federale che disciplina l'imposta sulle donazioni si chiama "unificata regalo federale e tassa di proprietà "ed è regolato dal Internal Revenue Service. L'aliquota d'imposta dono e immobiliare è attualmente del 40%. [1]
leggi dello Stato si applicano anche al dono e immobiliari tasse. Due stati, Connecticut e Minnesota, hanno le loro leggi per imposte da regalo, quindi se si risiede in uno di questi stati, assicurarsi di imparare queste leggi sono diverse. [2]
2Know la differenza tra diritto tributario dono e diritto tributario immobiliare.
I due aspetti di questo codice fiscale unificato avere una relazione, ma sono regolate separatamente. [3]
diritto tributario regalo vale per beni e gli averi dato da una persona che vive in un altro.
diritto tributario immobiliare vale per beni e gli averi lasciato agli eredi in caso di decesso.
3Understand il rapporto tra imposta dono e immobiliare fiscale.
Mentre questi sono non è la stessa cosa, sono parte di quello che viene chiamato il "unificato federale dono e immobiliare fiscale", perché le leggi che disciplinano uno influenza l'altro. [4]
le tasse immobiliari sono cumulative per tutta la durata del datore dono . Il denaro imponibili dono un erede durante la vostra vita conterà verso la tenuta che le lasci alla tua morte. [5]
Ad esempio, se si dà al bambino $ 200.000 ogni anno per dieci anni per un totale di dieci anni, e dopo la morte lasciarli 5 milioni, il vostro dono totale avrà un valore di $ 7 milioni per fini fiscali.
Parte 2Gaining esenzione
1Know il tasso di esenzione.
il tasso di deroga si riferisce alla quantità o il valore dei beni o di beni che una persona può dare senza essere tassati. tassi di esenzione variano in anno a causa dell'inflazione, e sono annunciati dal IRS prima dell'inizio di ogni anno solare.
L'importo annuale di esclusione imposta sulle donazioni è $ 14.000 per il 2015. In altre parole, si può dare $ 14.000 o $ 14.000 vale la pena di proprietà da quante più persone che si desidera in un anno, senza la necessità di presentare una dichiarazione dei redditi regalo al fine di segnalare il regalo per l'IRS. [6]
federali esenzioni fiscali tenuta, o la quantità o il valore dei beni che una persona può lasciare ai suoi eredi senza essere tassati è milioni di $ 5,43 nel 2015. [7] ciò significa che se una persona lascia più di 5,43 milioni di $ in immobili o altri beni ai suoi eredi, che sarà tassato ad un tasso del 40%.
2 Scattare vantaggio del tasso di esenzione.
Conoscendo il tasso annuale può aiutare a fare regali intelligenti che non saranno tassati.
si può dare come molti doni di $ 14.000 o meno ogni anno come si vuole quante più persone come si desidera. Se si dispone di quattro figli, si può dare tutti i quattro $ 14.000 o l'equivalente in proprietà o beni ogni Natale. Se si dispone di otto nipoti, possono anche ottenere $ 14.000 ciascuno.
A causa delle dichiarazioni fiscali dono file di coniugi separatamente, due coniugi possono ogni rendere $ 14.000 vale la pena di doni a tuttavia molte persone che vogliono in un anno, e questi doni sono escluso. [8]
3Understand quali doni non sono considerati regali imponibili.
Il governo federale non tassare alcuni doni, in modo da queste sono buone scelte, se si vuole fare un regalo che è esente da leggi fiscali. Alcuni regali esenti includono: [9]
Articoli da regalo dato a vostro coniuge. È possibile trasferire un numero illimitato di proprietà per il vostro coniuge senza pagare le tasse da regalo, a patto che lui o lei è un cittadino degli Stati Uniti.
Quelli usati per l'insegnamento. Denaro o beni utilizzati per pagare le tasse in un college o università qualificato è esente da imposta sulle donazioni federale, a condizione che si paga direttamente alla istituzione scolastica. Così, invece di consegnare quel $ 15.000 come un dono per il vostro bambino, pagare per un anno di college, invece. Per determinare se un college o università specifico è un istituto qualificato ai fini fiscali regalo federali, consultare un commercialista o consulente fiscale. In generale, le università accreditate qualificano.
quelli utilizzati per pagare le spese mediche. Denaro o beni utilizzati per pagare le spese mediche di qualcun altro è esente dalla tassa regalo federale. Per qualificarsi, deve essere pagato direttamente al fornitore di assistenza sanitaria.
Articoli da regalo dato a organizzazioni politiche per il proprio uso. Per determinare se un dono che avete fatto ad una organizzazione politica è un dono non è soggetto passivo, consultare un commercialista o consulente fiscale.
Coloro dato a organizzazioni di beneficenza qualificati. Per determinare se un dono che avete fatto ad una organizzazione caritatevole è un dono non è soggetto passivo, consultare un commercialista o consulente fiscale.
Parte 3Structuring il tuo dono per evitare le tasse
1Give il dono congiuntamente con il coniuge.
dal momento che voi e il vostro coniuge ogni dispone di una esenzione fiscale dono annuale, si può dare un dono di due volte tanto a una qualsiasi persona in un anno, dando la regalo congiuntamente con il coniuge.
Ad esempio, nel 2015, voi e il vostro coniuge hanno ciascuno una esenzione 14.000 $ a persona. Si può pertanto regalo $ 14.000 a tuo figlio e il vostro coniuge può regalo $ 14.000 a tuo figlio, per un totale di $ 28.000.
2Give il dono per gli sposi.
Proprio come coniugi può raddoppiare la dimensione di un dono da dare insieme, così possono voi raddoppiare la dimensione di un dono da dare ad una coppia sposata.
ad esempio, nel 2015 si può regalo $ 14.000 a tuo figlio e $ 14.000 a moglie di tuo figlio , per un totale di 28.000 $, senza pagare l'imposta sulle donazioni.
combinate questa scappatoia con quella precedente, e se siete sposati, voi e il vostro coniuge può dono tuo figlio e un totale di 56.000 $, senza pagare l'imposta sulle donazioni sua sposa .
3Utilizzare vostra esenzione fiscale regalo vita.
a causa della relazione tra il codice fiscale immobiliare e il codice fiscale regalo, si può sostanzialmente differire il pagamento delle tasse da regalo, se i vostri doni don 't superare il limite di durata.
Un individuo può fare fino a $ 5,43 milioni di regali di informativa, in eccesso rispetto alla quantità annuale di esclusione, e non devono pagare l'imposta sulle donazioni. Invece, lui o lei può usare l'individuo di credito vita per evitare di pagare la tassa. Solo dopo il totale di tutti i doni di informativa supera i milioni di $ 5,43 in una vita è imposta sulle donazioni dovuta.
Ad esempio, se si dono tuo figlio $ 15.000 all'anno per 5 anni, $ 1.000 all'anno di quei doni saranno imponibili, per un importo complessivo regalo imponibile di $ 5.000. Mentre si sarà ancora richiesto di presentare una dichiarazione dei redditi regalo ciascuno dei 5 anni, è possibile utilizzare $ 1.000 della vostra esenzione vita ogni anno, di esentare che 1.000 $ da imposta sulle donazioni. Alla fine dei 5 anni, si è utilizzato $ 5.000 o il vostro $ 5,43 esenzione vita.
4Set un trust.
Alcuni tipi di trust può aiutare a evitare di pagare regalo le tasse. Alcuni trust comunemente usati per questo scopo includono:
Concedente Utili rendita Trust, o GRAT. Questo è un trustcostituito per un numero di anni, chiamato termine. Alla fine del termine, qualcuno come un figlio o nipote, ottiene i beni del trust. Questa persona si chiama remainderman, perché si ottiene il resto dei beni del trust. Per tutta la durata del trust, il concedente riceve rendite dal trust. Poiché l'interesse resto viene calcolato al momento della creazione della fiducia, e non al momento della fiducia è terminata, la quantità di talento sarà effettivamente essere molto più alto rispetto alla quantità su cui si deve pagare le tasse. Così, i beni del trust possono essere trasferiti al remainderman in esenzione d'imposta regalo, o ad un valore scontato. [10]
Ad esempio, se si mette $ 1.000.000 di in un GRAT per un anno, prendere due $ 500.000 pagamenti annuali , e assumere un semplice tasso di interesse del 5 per cento, l'importo passa alla remainderman sarà solo gli interessi maturati, che assumiamo sarà il 5 per cento di $ 1.000.000, o $ 50.000. Se, tuttavia, il GRAT in realtà guadagna 8 per cento di interesse, o $ 80.000, il remainderman riceverà $ 30.000 più di quanto inizialmente calcolato, e sarà un regalo esentasse.
Personal Residence fiducia . Questo un trust a cui una persona i titoli sua residenza personale durante la sua vita. Una disposizione della fiducia prevede che i beneficiari devono attendere un certo numero di anni prima di ricevere la casa. Proprio come con un GRAT, il valore del dono è calcolato al momento della creazione della fiducia, non al momento viene terminata. Perché la casa può apprezzare prima che i beneficiari ricevono, il valore apprezzato viene trasferito gratuitamente sulle donazioni.
Ad esempio, se la vostra casa è un valore di $ 50,000 quando lo metti in cinque anni di residenza personale Trust, la importo che si intende utilizzare per calcolare l'imposta sulle donazioni è di $ 50.000. Nel corso del tempo, il valore degli immobili aumenta, o apprezzare, e in 5 anni, quando la fiducia termina, se la casa vale la pena di $ 70.000, il valore apprezzato, o $ 20.000 passerà ai beneficiari regalo esentasse.
dinastia trust. trust Dynasty sono simili a grats, e ridurre o eliminare le tasse dono nello stesso modo, il calcolo del valore del dono, al momento della creazione della fiducia e non nel momento in cui è terminata, in modo che il valore di ogni apprezzamento non è soggetto a regalo imposta. Una dinastia fiducia si differenzia in quanto è impostato per durare attraverso diverse generazioni, la distribuzione di interessi e reddito per più generazioni successive, evitando regalo e immobiliari tasse in tutto. [11]
Ad esempio, è possibile impostare una dinastia fiducia, con $ 5.000.000, prendere pagamenti annuali di $ 50.000 all'anno per il resto della tua vita, distribuire eventuali interessi maturati per i vostri figli e nipoti per la loro vita, e terminare la fiducia durante vite vostri grandi delle nipoti, lasciando loro il saldo residuo.
immobili 5Transfer per non meno di valore equo di mercato.
Quando la proprietà è trasferita per il valore equo di mercato, è esente dalle imposte da regalo, in quanto è considerato un vendita, e non un dono.
valore di mercato è definito come il prezzo al quale la proprietà avrebbe cambiato le mani tra un acquirente e un venditore disposto, né essendo sotto qualsiasi costrizione di acquistare o di vendere, ed entrambi avendo ragionevole conoscenza dei fatti rilevanti. [12] fatti di rilievo includono se l'elemento corretto funzionamento, quanti anni è, e se non vi è alcun danno ad esso.
ad esempio, se la vostra auto ha un valore di $ 10.000 e si dà al vostro bambino in cambio di nulla del valore di $ 10.000 o più, come liquidità e un veicolo di suo o la sua amica, avete venduto l'auto per il vostro bambino, non dotato di esso. Tuttavia, se si dà l'auto per il vostro bambino in cambio di $ 5.000 in contanti, è stato donato la differenza tra il valore di $ 10.000 di proprietà hai dato e il 5.000 $ in contanti che avete ricevuto, per un totale di un regalo di $ 5.000 al vostro bambino.
6Give il dono in eredità dopo la tua morte.
Nel 2015, le tasse immobiliari federali sono dovute solo su beni del valore di oltre $ 5,43 milioni di dollari. [13]
Se immobiliare federale tasse non saranno dovuti sul vostro immobile, lasciando la proprietà in eredità può essere più conveniente che dare come un dono. tasse di successione dello Stato hanno generalmente una deroga molto più alto di quanto non facciano le tasse regalo federali. Ad esempio, in Indiana, di un defunto figlio, nipote, o un genitore può ereditare fino a centomila dollari ($ 100.000) prima delle imposte di successione sono dovute.